Prosím o radu:
Ako mám správne zaúčtovať faktúru za vyúčtovanie spotrebovaných energií /máme nedoplatok/ za rok 2009, ak mi bola vystavená faktúra takto:
deň vystavenia: 03.02.2010
dátum dodania: 31.12.2009
dátum splatnosti: 10.02.2010
Musím použiť účet 383 výdavky budúcich období, do ktorého roku zaevidujem faktúru, k akému dátumu si uplatním odpočet DPH /sme štvrťročný platci DPH/, neviem, či to môžem dať do nákladov r.2009 priamo cez nákladový účet 502/321 a DPH v roku 2010 343/321 a následne úhradu 321/211,221. Ak faktúru zaúčtujem do evidencie v roku 2009 a dám do nákladov, čo priložím ako doklad k DPH v r 2010? Poradte mi prosím, do ktorého účtovného obdobia sa má takto vystavená faktúra správne zaúčtovať a ako ju treba zaúčtovať v roku 2009 a v r.2010 z hľadiska dane z príjmu a z hľadiska DPH a tiež z hľadiska časového rozlíšenia nákladov.
Ďakujem za odpoveď.
Odpovede
Fa. do r.2009 nezaúčtujete 502/321 ale 502/326 ako nevyfaktúrovanú dodávku. Na základe došlej fa. už viete presnú sumu nákladov. V r.2010 túto fa.zaúčtuje-te 326/321. Podľa zákona o DPH právo na odpočet dane z dodaného tovaru vzniká dňom dodania tovaru. Pretože ste fa. ku dňu 31.12.2009 k dispozícii nemali, máte právo na odpočet v najbližšom ďalšom termíne, t.j. za január 2010 - daň.priznanie do 25.2.2010 ste mohli stihnúť.
Sme štvrťroční platci DPH, odpočet som zaúčtovala v januári, ale DP budem podávať až v apríli, nakoľko sme štvrťroční platci DPH, je tak?
Ešte sa chcem spýtať, do knihy došlých faktúr ju zapíšem do ktorého účtovného obdobia - 2009 alebo 2010?
Predkontáciou 502/326 v r.2009 budem účtovať celú sumu /vrátane DPH/ a v r.2010 potom preúčtujem DPH - ak áno, prosím napíšte mi ešte predkontáciu na preúčtovanie DPH.
Vopred ďakujem za odpoveď.
V r.2009 zaúčtujete int.dokladom len náklady mimo DPH.
V r. 2010 zaúčtujete skutočnú faktúru 326/321 + DPH a faktúru zaradíte do r.2010. Na oneskorené faktúry ja zvyknem výrazne vyznaiť, kedy tá fa. došla ako odôvodnenie pre prípadnú daň.kontrolu na DPH.
Ďakujem veľmi pekne, pomohli ste mi. Fa som zaúčtovala do r.2010, len som nevedela, kam zaúčtujem tú predkontáciu 502/326 - či ako ostatný záväzok, alebo medzi interné doklady. Ďakujem.
DF za elektrinu mi prišla až po odovzdaní DPH v januári 2011 ,je na nej dátum dodania 31.122010 a dátum vystavenia 13.1.2011 ale DPH je 19%. Ako ju mám zaúčtovať v roku 2011v jednoduchom účtovníctve. Som zúfalá nevie, čo mám robiť, prosím vas poradte kto vie